每年的报税季，各种各样的诈骗给美国纳税人造成的损失都达数十亿美元。不法之徒也会利用一些纳税人希望少缴税的心理，实施欺诈计划。
美国国税局（IRS）规定，大多数收入都是应纳税的，包括失业救济金、利息收入、某些外国资产收入，以及来自零工经济和数位资产的收入等。
对纳税人而言，无论是使用承诺可获大笔退税（Refund）的幽灵代报税人、使用社交媒体上不良建议草率提交退税申报、选错报税人，还是有意或无意提交了与现实不符的欺诈性表格申报、申报虚假抵免信息等，都可能陷入滥用型避税骗局，或成为税务诈骗案的当事人。
据国税局统计，仅2022年，纳税人就因税务诈骗损失了57亿美元。由于诈骗越来越猖獗，美国政府正在加大力度详细审查不合格的税表，并起诉为客户提交虚假纳税申报表的公司及个人。
被起诉男子引导客户用虚假公司避税
6月中旬，来自南加州科罗纳（Corona）的萨尔瓦多·冈萨雷斯（Salvador Gonzalez）承认为客户准备和提交虚假纳税申报表。
根据法庭文件和法庭陈述，冈萨雷斯从2013年开始经营一家名为Grace’s Lighthouse Resource Center Inc.的公司。从那时起，他经手提交了超过1.1万份报税表，这些报税表要求国税局退还3,800多万美元的税款。
冈萨雷斯的一贯做法为：先指示客户（纳税人）创建一家虚假公司，并将私人房屋、汽车和其它资产的产权归在虚假公司名下。当客户完成这些程序后，冈萨雷斯随后会将客户介绍给自己的另一名合伙人，让合伙人为这些虚假公司提供商业税表。
下一步，客户会根据冈萨雷斯的指示，在一份空白电子表格中输入自己所谓“商业支出”费用，例如抵押贷款、汽车贷款、水电煤气等公用事业账单等。冈萨雷斯的合伙人会使用这份支出电子表格，让客户的虚假公司呈现出正在“亏损”的结果。
当虚假公司的税表完成后，冈萨雷斯会将欺诈性的公司亏损表纳入客户的个人所得税申报表中，以抵销客户的个人收入。为了让客户少缴税，冈萨雷斯还伪造了个人报税的抵免额，例如员工未报销的费用、慈善机构的现金捐款、医疗与牙科费用。
税务骗局或牵扯罚款与刑事责任
美国司法部指出，由于冈萨雷斯的欺诈性报税行为，其客户所缴纳的税款少于实际所欠税款，他自己也从这种行为中获利。
2019年之前，他通常会向客户收取每份报税表500美元的固定费用。2019年，他开始收取客户总收入1%的费用作为服务费。
冈萨雷斯目前已承认三项帮助和协助准备虚假报税表的罪名，每项罪名最高可判处三年监禁，他还可能面临一段时间的监督释放以及赔偿和罚款。联邦地区法院法官将于10月7日作出判决。
国税局刑事调查局还在进一步调查此案。与此同时，国税局近期也冻结了一些纳税人的退税申请，其中一部分原因与纳税人草率提交退税申报、虚假申报或报税骗局有关。
国税局提醒，无论纳税人属于有意逃税，还是受蛊惑陷入税务骗局，只要是想通过滥用工资信息或是在报税单上申报虚假抵免信息以获得大笔退税（Refund），就有可能面临高额罚款和刑事责任。◇
